UNE DOMINATION SANS PARTAGE

Paradis fiscaux

> Définition
> Des montants qui dépassent l'imagination
> Une anomalie de l'économie mondiale ? Au contraire…
> Un impact sur les pays en voie de développement
> La criminalité organisée prospère
> Le blanchiment d'argent
> Faillites et crises financières : l'économie mondiale en péril
> Deux paradis fiscaux très distincts : la Suisse et les Bahamas

Le blanchiment d'argent

Le blanchiment d'argent suit généralement trois étapes :

- le placement : les capitaux sont transférés des lieux d'acquisition vers les paradis fiscaux, ventilés sur une multiplicité de comptes, appartenant de préférence à d'innombrables filiales fictives (les « sociétés écran »).

- le brassage (ou « smurfing ») : les capitaux sont soit éclatés en sous-comptes, soit échangés et déplacés via de nombreuses transactions. Le cas le plus fréquent est de cumuler ces deux opérations pour brouiller davantage les pistes.

- le regroupement : l'intégration planifiée des capitaux qui sont regroupés sur des comptes bancaires sélectionnés. Ils sont désormais prêts à être utilisés en toute légalité et sons considérés comme blanchis car à ce stade, plus rien ne permet de retrouver leur origine.

On considère que c'est lors de la phase de placement que doit s'exercer la vigilance du contrôle anti-blanchiment car lorsque l'argent a été introduit dans le circuit financier, il est pratiquement impossible de l'identifier.

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Bibliographie

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« La grande évasion : Le vrai scandale des paradis fiscaux » de X.Harel (Les liens qui libèrent, 2010)
« Techniques de blanchiment et moyens de lutte » de E.Vernier (Dunod, 2008)
« La talon d'Achille du capitalisme » de Raymond W. Baker (alTERRE, 2007)
« Guide critique et sélectif des paradis fiscaux. Stratégies de défiscalisation nationale et internationales des personnes physiques » de P.Rassat/T.Lamoriette (Maxima, 2006)
« La lutte contre le blanchiment d'argent » de J.Lasserre (Harmattan, 2006)
« Paradis fiscaux » de R.Palan/C.Chavagneux (La Découverte, 2006)
« Paradis fiscaux et opérations internationales » de F.Lefebvre (Lefebvre, 2005)
« Techniques de blanchiment et moyens de lutte » de E.Verdier (Dunod, 2005)
« Finance criminelle : comment le crime organisé blanchit l'argent sale » de M-C Dupuis-Danon (PUF, 2004)
« Le capitalisme clandestin : l'illusoire régulation des places offshore » de T.Godefroy/P.Lascoumes (La Découverte, 2004)
« Les milliards noirs du blanchiment » de V.Peillon (Hachette, 2004)
« Enron, la faillite qui ébranla l'Amérique » de A-S Chassany/J-P Lacour (Nicolas Philippe, 2003)
« Un monde sans loi. La criminalité financière en images » de J.de Maillard (Stock, 2003)
« En finir avec la criminalité économique et financière » de Attac (Mille et une Nuit, 2002)
« Juge à Monaco : une justice “Canada Dry” » de C.Duchaine (Michel Lafon, 2002)
« L'Argent secret des paradis fiscaux » de S.Besson (Seuil, 2002)
« La boîte noire » de D.Robert (Arènes, 2002)
« La Suisse dans la constellation des paradis fiscaux » de D.Froidevaux (D'en bas, 2002)
« Les paradis fiscaux à la lumière de l'actualité récente » de J.Boulnois (Grain de Sable, 2002)
« Notre affaire à tous » de E.Joly (Gallimard, 2002)
« Le marché fait sa loi » de J. de Maillard (Mille et une nuit, 2001)
« Les paradis fiscaux ou la finance sans loi » de ATTAC (Mille et une nuits, 2001)
« Les paradis fiscaux, palmarès comparé » de G. Duhamel (Grencher, 2001)
« Révélations » de D.Robert/E.Backes (Arènes, 2001)
« La Suisse lave plus blanc » de J.Ziegler (Fayard, 1990)

Paradis fiscaux et judiciaires : cessons le scandale ! (Collectif d'ONG, 2007)
Les paradis fiscaux et judiciaires au cour du dumping fiscal planétaire (Coordination Sud, 2005)
Evasion fiscale : les milliards cachés du développement (Coalition Suisse des organisations de développement, 2004)
Rapport d'activité 2004 du TRACFIN (?, 2004)
Rapport sur les typologies du blanchiment de capitaux et du financement du terrorisme (GAFI, 2004)
Impact des paradis fiscaux sur les pays en voie de développement (Kairos Europe, 2002)
Paradis fiscaux : débloquer les milliards cachés (Kairos Europe, 2002)
Rapport de la Commission fédérale des Banques sur les « Fonds Abacha » (CFB, 2000)

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Revues de presse (afficher tout)

Paradis fiscaux : les Bahamas blanchies (10/03/2010)
Transparency juge Paris trop accomodant avec les paradis fiscaux (16/02/2010)
France : Le Sénat renonce à inscrire la Suisse sur la liste des paradis fiscaux (18/12/2009)
Paradis fiscaux, les listes truquées de l’OCDE (08/12/2009)
Les paradis fiscaux : un problème réfracté (05/10/2009)

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Paradis fiscaux : les Bahamas blanchies (10/03/2010)
Transparency juge Paris trop accomodant avec les paradis fiscaux (16/02/2010)
France : Le Sénat renonce à inscrire la Suisse sur la liste des paradis fiscaux (18/12/2009)
Paradis fiscaux, les listes truquées de l’OCDE (08/12/2009)
Les paradis fiscaux : un problème réfracté (05/10/2009)
Que font les multinationales dans les paradis fiscaux ? (29/09/2009)
Les syndicats veulent lutter contre les paradis fiscaux (09/09/2009)
Paradis fiscaux : Les premières mesures passées au crible (16/07/2009)
Bloqués depuis 1997, les biens de Mobutu rendus... à ses héritiers (15/07/2009)
La Suisse a-t-elle vraiment tué son secret bancaire? (03/07/2009)
L’évasion fiscale vers la Suisse ruine les pays pauvres (17/06/2009)
La crise économique mondiale profite au crime organisé (22/04/2009)
80 milliards d’euros dorment à Monaco (20/04/2009)
Paradis fiscaux : encore beaucoup à faire (06/04/2009)
Les grands paradis fiscaux échappent à la liste noire (03/04/2009)
Les clés de l’éden fiscal (23/03/2009)
Tout le CAC 40 use, voire abuse, des paradis fiscaux (13/03/2009)
UBS, un cas indéfendable (20/02/2009)
Le secret bancaire éventé d’UBS (20/02/2009)
Les multinationales adorent les paradis fiscaux (06/02/2009)
Les paradis fiscaux à l'ombre des grandes banques (11/01/2009)
La tourmente financière vue d’un paradis fiscal (01/12/2008)
Le paradis fiscal suisse est si proche de l’enfer (14/11/2008)
Le secret bancaire suisse attaqué ? Non, l’évasion fiscale (11/11/2008)
Les îles Caïman, le paradis de trop? (02/11/2008)
Paradis fiscaux: la Suisse dans le viseur international (21/10/2008)
Restitution des avoirs de Saddam Hussein (04/08/2008)
L'argent sale prospère dans les paradis fiscaux (16/05/2008)
Le Luxembourg est toujours un paradis pour la corruption (27/03/2008)
La Suisse restitue au Mexique la fortune du clan Salinas (27/03/2008)
La Suisse défend son secret bancaire (25/03/2008)
Affaire Parmalat : ouverture du principal procès (14/03/2008)
L'art de s'imposer dans la concurrence fiscale (07/03/2008)
L'Autriche, la Belgique et le Luxembourg défendent le secret bancaire (07/03/2008)
Difficile d'atteindre les paradis (06/03/2008)
Liechtenstein : risque de blanchiment (06/03/2008)
Le Liechtenstein, là où le scandale a éclaté (03/03/2008)
Le Liechtenstein maintiendra le secret fiscal et les fondations anonymes (21/02/2008)
Le trio des paradis fiscaux (18/02/2008)
L'Allemagne face à un scandale fiscal “historique” (15/02/2008)
Suharto, l'ancien dictateur indonésien avait-il de l'argent caché en Suisse ? (27/01/2008)
La fiscalité des trust et des hedge funds, priorité des banquiers privés (20/01/2008)
Le Liechtenstein règle ses comptes avec l'Allemagne (01/01/2008)
Suisse : la vie en rose pour les entreprises (06/12/2007)
Argent sale : les trafiquants changent de méthode (19/11/2007)
En Afrique, l'évasion des capitaux représente 2 fois la dette (27/09/2007)
Interminables retards dans la restitution de fonds angolais bloqués en Suisse (24/09/2007)
Quand la kleptocratie permet de vivre de ses rentes (24/08/2007)
L'argent maudit des Duvalier (23/08/2007)
La Suisse prolonge le gel des fonds Duvalier (22/08/2007)
Le blocage des fonds Duvalier en Suisse : une dernière chance à saisir (17/07/2007)
Paradis fiscaux : la criminalité transnationale, face hideuse de la mondialisation (13/07/2007)
Le talon d'Achille du capitalisme (29/06/2007)
1.575.000 euros en Suisse et aux Bahamas (22/06/2007)
“ Baby doc ” va récupérer ses millions planqués en Suisse (16/05/2007)
Plongée dans la contrebande de l'or africain (14/05/2007)
Denis Robert harcelé par les huissiers de Clearstream (18/03/2007)
Dumping fiscal : la Suisse au pied du mur (14/02/2007)
L'Afrique minée par l'évaporation fiscale (22/01/2007)
Magie financière aux Caimans (13/01/2007)
Paradis fiscaux : quel bilan dix ans après l'appel de Genève ? (02/10/2006)
A l'assaut des paradis fiscaux (29/08/2006)
Bruxelles exige du Luxembourg l'abandon d'exonérations fiscales (19/07/2006)
Les paradis fiscaux coûtent entre 40 et 70 milliards $ au Trésor américain (11/07/2006)
Comment les multinationales pratiquent l'évitement fiscal (05/07/2006)
La criminalité financière persiste (09/06/2006)
Ce que cache l'« Affaire Clearstream » (01/06/2006)
Paradis fiscaux, l'Europe des pirates (20/03/2006)
Saint-Barthélemy, une île française sans impôts (01/01/2006)
Paradis fiscal ou enfer égalitaire? (23/12/2005)
Hewlett-Packard, machine à éviter l'impôt (11/12/2005)
Pinochet rattrapé par ses millions (27/10/2005)
Riggs Bank, blanchisseuse des dictateurs (01/08/2005)
Paradis fiscaux : l'argent sale de l'Europe (07/10/2004)
Blanchiment : la Suisse bloque à tous les niveaux (19/08/2004)
Le secret bancaire est sauvé : mauvaise nouvelle pour les peuples du Sud (18/05/2004)
Moins de pays « blanchisseurs » selon le GAFI (27/02/2004)
Du paradis à l'enfer (06/02/2004)
Le scandale Parmalat (01/02/2004)
Le Luxembourg au cœur du système Parmalat (23/01/2004)
Parmalat : banquiers en ligne de mire (21/01/2004)
L'aide à l'évasion fiscale : le secret des banques suisses (14/01/2004)
Suspectes, les sociétés aux Caïmans? (02/01/2004)
Le scandale Parmalat ébranle l'édifice financier (27/10/2003)
Le Tiers-monde, première cible de la criminalité financière (18/11/2002)
La Russie réhabilitée par le GAFI (11/10/2002)
Sept paradis fiscaux refusent de s'amender (18/04/2002)
Les paradis fiscaux ne font plus cavalier seul (09/03/2002)
Enron aux mille et une escroquerie (01/02/2002)
La Suisse tente de combler ses lacunes de lutte contre le blanchiment (19/01/2002)
Le flou de la loi française anti-blanchiment en question (16/01/2002)
Le Luxembourg au cour de l'affaire Axa (14/06/2001)
Un chercheur s'attaque au paradis des fraudeurs fiscaux (16/05/2001)
« Révélation » sur une société financière luxembourgeoise (28/02/2001)
Grande-Bretagne : paradis fiscal, enfer social (04/04/2000)
Descente aux enfers des paradis (01/04/2000)
Le marché de la loi rend les délinquants prospères (01/04/2000)
Dans l'archipel planétaire de la criminalité financière (01/04/2000)
Paradis fiscaux, la filière européenne (01/10/1994)

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